券商中國
陳銘
2025-04-19 15:14
近日，浙江證監(jiān)局官網(wǎng)發(fā)布了《浙江局現(xiàn)場督導(dǎo)重點審計機構(gòu)，宣貫“吹哨人”理念》的文章。其中透露，浙江地區(qū)1家大所，主動報告1單審計項目不恰當(dāng)確認(rèn)收入以規(guī)避退市風(fēng)險警示。
浙江證監(jiān)局以此為例，鼓勵重點機構(gòu)發(fā)揮“吹哨人”作用，并表示下一步將持續(xù)加強對重點機構(gòu)的監(jiān)管，鼓勵審計機構(gòu)發(fā)揮“吹哨人”作用，提升審計機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。
業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，受利益驅(qū)動，目前國內(nèi)中介機構(gòu)主動吹哨的行為還比較少見，浙江的這一案例意義較大。
“吹哨人”被多次提及
在國內(nèi)資本市場，實際“吹哨人”雖較為罕見，但是近幾年來，監(jiān)管提及、鼓勵“吹哨人”的次數(shù)已經(jīng)明顯多了起來。
2025年3月6日，證監(jiān)會主席吳清在十四屆全國人大三次會議經(jīng)濟主題記者會上答記者問時表示，健全防治財務(wù)造假長效機制，完善“吹哨人”制度，進(jìn)一步壓實中介機構(gòu)“看門人”責(zé)任，進(jìn)一步加強科技賦能監(jiān)管，提升監(jiān)管能力，強化源頭治理。
2025年2月21日，中國證監(jiān)會與最高人民檢察院聯(lián)合舉行新聞發(fā)布會，在回答記者有關(guān)財務(wù)造假案件懲治的提問時，證監(jiān)會表示，下一步將堅持懲防并舉、標(biāo)本兼治，通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、輿情監(jiān)測、投訴舉報處理等多渠道識別造假線索，特別是完善線索舉報獎勵制度，切實發(fā)揮內(nèi)部“吹哨人”的作用，緊盯財務(wù)洗澡、業(yè)績變臉、異常換所等可疑跡象，提升違法違規(guī)發(fā)現(xiàn)能力，優(yōu)化調(diào)查流程，提高處罰效率，持續(xù)鞏固并不斷強化“嚴(yán)”的氛圍。
2024年7月5日，《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國證監(jiān)會等部門<關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場財務(wù)造假綜合懲防工作的意見>的通知》中提及，完善財務(wù)造假等重大違法違規(guī)行為內(nèi)部人士舉報獎勵機制，提高獎勵金額，保護(hù)“吹哨人”合法權(quán)益。
2024年6月19日，吳清在2024陸家嘴論壇開幕式上的主旨演講中表示，上市公司財務(wù)造假是監(jiān)管執(zhí)法一以貫之的重點，證監(jiān)會正在會同相關(guān)部門進(jìn)一步構(gòu)建綜合懲防體系，強化穿透式監(jiān)管，鼓勵“吹哨人”舉報，壓實投行、審計等中介機構(gòu)“看門人”責(zé)任，匯聚部際協(xié)調(diào)、央地協(xié)同的合力，提高發(fā)現(xiàn)能力、懲處力度和防范水平。
知情不報將從嚴(yán)處罰
券商中國記者注意到，在2024年的年報審計工作中，多地監(jiān)管機構(gòu)均要求審計機構(gòu)發(fā)揮“吹哨人”作用。
2025年1月20日，貴州2024年年報審計監(jiān)管會議召開。本次會議旨在扎實做好2024年年報審計監(jiān)管工作，進(jìn)一步壓實審計機構(gòu)“看門人”責(zé)任，推動提升公眾公司財務(wù)信息披露質(zhì)量。會議傳達(dá)了最新監(jiān)管形勢和要求，通報了年報審計執(zhí)業(yè)存在的主要問題。貴州證監(jiān)局對審計機構(gòu)提出了5個方面要求。其中之一是站穩(wěn)“看門人”立場。堅持歸位盡責(zé)，及時發(fā)現(xiàn)、主動報告公司財務(wù)造假線索，發(fā)揮好“吹哨人”作用，不把應(yīng)盡的責(zé)任推給市場和專業(yè)能力有限的投資者。對于知情不報、明知而不揭示的，監(jiān)管部門將堅決立案稽查、從嚴(yán)處罰。
在山西轄區(qū)2024年年報監(jiān)管工作會議上，山西證監(jiān)局相關(guān)負(fù)責(zé)同志就資本市場最新政策和監(jiān)管形勢進(jìn)行了解讀，并對提高2024年年報信息披露質(zhì)量和審計質(zhì)量提出明確要求。審計機構(gòu)要堅持以質(zhì)量為核心的發(fā)展理念和獨立性要求，提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量，客觀公正執(zhí)業(yè)，同時持續(xù)提升專業(yè)能力，嚴(yán)格把好專業(yè)技術(shù)關(guān)，對審計發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)線索敢于“吹哨”。
2025年3月12日，浙江證監(jiān)會召開座談會宣貫?zāi)陥髮徲嫳O(jiān)管要求。浙江證監(jiān)局及財政部浙江監(jiān)管局相關(guān)負(fù)責(zé)同志通報了監(jiān)管執(zhí)法工作情況，要求事務(wù)所持續(xù)強化質(zhì)量管理和風(fēng)險控制，高質(zhì)量完成年報審計工作。要及時溝通匯報風(fēng)險事項，當(dāng)好資本市場的“吹哨人”。
排版：汪云鵬??
校對：劉星瑩???????
