數(shù)據寶
劉俊伶
2025-05-02 14:04
近日，在A股上市的期貨公司瑞達期貨因子公司會計核算不規(guī)范問題違規(guī)，公司及相關責任人收到廈門證監(jiān)局出具的行政監(jiān)管措施決定書。與此同時，瑞達期貨也收到了深交所下發(fā)的監(jiān)管函。
實際上，近期已有多家期貨公司以及多位從業(yè)人員被罰，這表明期貨行業(yè)的監(jiān)管力度正在持續(xù)加強。
瑞達期貨被開罰單
4月30日晚間，廈門證監(jiān)局向瑞達期貨開出了罰單。經調查發(fā)現(xiàn)，瑞達期貨對風險管理子公司的內部控制管理存在不足，其子公司瑞達新控資本管理有限公司會計核算不夠規(guī)范。具體而言，以前年度部分貿易類業(yè)務收入確認不符合《企業(yè)會計準則第14號——收入準則》的規(guī)定，這直接導致公司有關年度定期報告披露的相關財務數(shù)據不準確。不過，公司已對前期會計差錯進行了更正。
廈門證監(jiān)局明確指出，上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第三條第一款以及《期貨公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第155號)第五十一條、第五十六條的規(guī)定。依據相關規(guī)定，廈門證監(jiān)局決定對瑞達期貨采取出具警示函、責令處分有關人員和責令增加內部合規(guī)檢查次數(shù)的監(jiān)督管理措施。
此外，廈門證監(jiān)局認為，林志斌作為瑞達期貨董事長，葛昶作為公司總經理，曾永紅作為公司財務總監(jiān)，楊明東作為公司首席風險官，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第四條、第五十一條、《期貨公司監(jiān)督管理辦法》第九十九條的規(guī)定履行勤勉盡責義務，對前述行為負有責任。因此，對上述人員也出具了警示函的行政監(jiān)管措施。
值得注意的是，因上述違規(guī)行為，瑞達期貨在當日同時收到深交所下發(fā)的監(jiān)管函。
4月23日，瑞達期貨發(fā)布公告稱，為了更嚴謹?shù)貓?zhí)行收入準則，公司對母公司及子公司的各項業(yè)務收入進行了逐一自查?；谥斏餍钥紤]，將2022年部分貿易業(yè)務的收入確認方法由“總額法”調整為“凈額法”。更正后，瑞達期貨2022年營業(yè)總收入減少7721.19萬元，調整為20.29億元。
瑞達期貨創(chuàng)建于1993年，是國內大型全牌照期貨公司。2019年，該公司在深交所掛牌上市，成為深交所期貨第一股，也是第二家登陸A股的期貨上市公司。
4月29日，瑞達期貨發(fā)布的2025年一季度財報顯示，一季度實現(xiàn)營收3.83億元，同比增長36.86%；歸屬于上市公司股東的凈利潤0.81億元，同比上升12.01%；基本每股收益0.18元，同比增加12.50%。2024年，瑞達期貨營業(yè)收入達18.10億元，較上年增長95.45%；歸母凈利潤為3.83億元，同比增長56.93%。
東吳證券在研報中指出，2024年瑞達期貨兩大核心業(yè)務資管業(yè)務和風險管理業(yè)務收入同比均有較大幅度的增長。瑞達期貨是CTA資管領跑者，看好資管規(guī)模提升帶來的長期業(yè)績增長。
期貨行業(yè)監(jiān)管趨嚴
隨著《期貨衍生品法》的實施以及相關配套法規(guī)的持續(xù)完善，期貨行業(yè)監(jiān)管持續(xù)加強，近期已有多家期貨公司因內部控制和管理方面的違規(guī)行為被罰。
4月30日，天津證監(jiān)局發(fā)布公告，對山金期貨采取責令改正措施的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。公告顯示，山金期貨對分支機構及從業(yè)人員的管理存在漏洞，表明公司內部控制存在缺陷，違反了《期貨公司監(jiān)督管理辦法》第五十六條的有關規(guī)定。依據《期貨公司監(jiān)督管理辦法》第一百零九條的規(guī)定，天津證監(jiān)局決定對山金期貨采取責令改正的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
此前，上海東亞期貨因存在資產管理業(yè)務人員管理混亂等多項違規(guī)行為，且情節(jié)嚴重、遲遲未整改到位，最終被上海證監(jiān)局采取暫停新增資產管理業(yè)務12個月的監(jiān)督管理措施。
值得注意的是，2024年12月30日，中國人民銀行網站發(fā)布對上海東亞期貨及5名公司時任從業(yè)人員的處罰決定。上海東亞期貨因“違反銀行間債券市場管理規(guī)定”及“未按規(guī)定履行客戶身份識別義務”，被警告，同時沒收違法所得857.25萬元，罰款3606.76萬元，罰沒金額合計約4464萬元。一同被罰的還有公司時任資產管理部負責人、時任資產管理部固收項目組負責人、時任董事長、時任首席風險官、時任資產管理部經理，分別被罰款2.5萬元至52.5萬元不等。
有行業(yè)人士表示，此次瑞達期貨的違規(guī)事件以及整個期貨行業(yè)近期接二連三的處罰情況，都在警示著期貨市場各參與主體要嚴格遵守相關法律法規(guī)，強化內部控制與管理，共同維護期貨市場的健康穩(wěn)定發(fā)展。
校對：李凌鋒??????
